很多學者提出了“社會工作效益理論”和“降低違法成本控制理論”，來解釋建立合規激勵作用機制的正當性。我國國內學者往往從企業能夠獲得收益的角度，來論證企業合規的存在一定意義，提出了諸如“合規防范法律風險”“合規有助于實現企業不斷完善內部治理體系結構”“合規保證施工企業確立合規文化”甚至“合規創造價值”等方面的觀點。閔行刑事律師今天就來說說有關的內容。

　　本文擬結合我國合規制度發展的實際情況，重新探討企業合規的價值基礎，基本觀點是企業合規不僅具有外在的功利價值，而且具有內在的道德價值，主要是為了促使企業尊重道德義務，承擔必要的社會責任。為了企業的生存和發展，企業合規有助于企業減少損失，減輕責任，獲得行政和刑事寬大處理，實現長期可持續發展。

　　從政府監督的角度來看，企業合規可以克服行政監督中外部監督的局限性，通過引入協商、對話、妥協和契約等概念，激活企業自律能力，提高對大型企業外部監督的有效性，防止違法犯罪活動，開辟一條新的監督途徑。

　　從社會公共利益衡量的角度來看，企業遵從機制的實施，表面上使企業付出了高昂的管理成本，使參與案件的企業獲得了額外的利益，但有利于維護許多相關人員的利益，有利于維護社會公共利益。

　　2013年10月9日，最高人民法院發布了《關于全面建立科學健全安全防范刑事冤假錯案工作激勵機制的意見》，堅持疑罪從無原則，規定對定罪證據意識不足的案件，應當嚴格依法宣告被告人無罪；采用刑訊逼供等非法操作方法包括收集的供述，應當排除。

　　未在規定的辦案場所訊問取得的供述，未依法對訊問策略進行教學全程錄音錄像取得的供述，以及教師不能排除以非法生產方法之間取得的供述，應當積極予以排除。確保無罪的人認為不受影響刑事追究。全年各級地方法院依法宣告825名被告人無罪，并對在申訴中發現的冤假錯案，依法予以再審改判。

　　犯罪嫌疑人、被告人和被羈押者的人身權利可以得到一個更好發展保障。2013年，公安部制定《公安行政機關執法辦案場所辦案區使用信息管理相關規定》，規范辦案區的使用和管理，嚴格控制實行訊問詢問研究過程錄音錄像制度。

　　實施新的《看守所建設國家標準》，深入企業推行看守所醫療環境衛生服務社會化，要求我們所有看守所都要向學生社會改革開放，提高自身執法部門工作透明度。人民檢察院按照“全面、全程、全部”原則，進一步建立完善了同步錄音錄像制度，切實有效保障網絡犯罪嫌疑人的合法權利。

　　為什么要建立合規管理制度體系？考慮到合規管理并不會直接創造社會經濟發展價值，甚至我們需要一個企業可以犧牲短期利益，投入使用大量人力物力財力，影響我國企業生產經營的便利和效率，因此，人們可能會提出一種疑問：在企業合規管理的背后，是否存在這樣一種超越中國經濟環境效益的價值呢？

　　對于這一問題，西方法學界曾提出過“企業社會責任理論”和“道德行為理論”。根據前一理論，隨著大型企業越來越具有權力和影響力，建立企業合規計劃能夠促進企業承擔更多的社會責任，使其更具有公共性（publicness），促進其遵守員工平等、客戶權益保護、環境保護等方面的法律法規。而根據后一理論，企業合規對于員工行為具有塑造作用。

　　企業建立合規計劃后，員工會產生“違法行為更容易被發現”的認知，并因此放棄實施違法行為，因為監管他們行為的人從執法機關變成公司內部更了解他們行為模式的人；企業通過合規計劃治理一些邊緣性違法行為，利用員工對名譽、人際關系、職位的珍惜，來督促其選擇良好的行為模式。

　　閔行刑事律師認為，這些因素理論有一定的說服力，但也容易令人提出問題進一步的疑問：企業發展究竟通過自己什么工作方式進行督促企業遵守職業道德義務并承擔經濟社會環境責任呢？我們教師可以簡要分析德國西門子公司和中國中興通訊公司沒有建立合規體系的經驗，來做出更為深入的討論。